增值税知识中心
您需要了解的增值税信息全面指南
欢迎访问我们的增值税信息专题页面！ 此页面旨在帮助亚马逊卖家增强对欧洲增值税的了解。您可以查找现有法规的相关信息，并获取触发增值税义务的方式。我们还会为您重点介绍确保增值税合规需要遵循的步骤以及您可以使用的解决方案。
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基本概念
什么是增值税 (VAT)？
缩略词 VAT 是指增值税。增值税是指在欧洲注册增值税的商家添加到所售商品价格上，并在提交纳税申报时交给国家税务机关的税。
如果您在欧洲国家/地区销售商品，则可能需要在销售商品的每个国家/地区注册增值税 (VAT)。
请记住：每个亚马逊卖家都有责任确保遵守增值税法规。如果您对自己的义务有疑问，请咨询专业人士。
如果您在欧洲国家/地区销售商品，则可能需要在销售商品的每个国家/地区注册增值税 (VAT)。
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增值税如何运作？
基本原则是，企业可以冲销采购过程中产生的增值税，并在销售中收取增值税。当您向税务机关支付增值税时，最终消费者将增值税作为购买价格的一部分进行支付。只有在您注册增值税后，才可冲销采购过程中产生的增值税，并在销售中收取增值税。
需要增值税发票时，在相关欧洲国家/地区拥有增值税税号的卖家必须在发票上向买家注明收取的增值税，包括增值税税率和增值税税号。通过这种方式，客户能知晓所购产品应缴的增值税金额。
需要增值税发票时，在相关欧洲国家/地区拥有增值税税号的卖家必须在发票上向买家注明收取的增值税，包括增值税税率和增值税税号。通过这种方式，客户能知晓所购产品应缴的增值税金额。
欧盟的增值税税率是多少？
实际适用的增值税税率因欧洲国家/地区（标准税率必须至少为 15%）和某些商品类型而异。此外，一些欧洲国家对特定商品维持了其他税率。
增值税相关规定允许国家政府自由设定他们所选增值税税率的数量和水平，但要遵守两个基本规则：
增值税相关规定允许国家政府自由设定他们所选增值税税率的数量和水平，但要遵守两个基本规则：
- 标准税率适用于所有商品和服务。
- 欧洲国家可以选择应用一种或两种减免税率，但仅限于增值税指令中列出的商品或服务。
增值税标准税率是欧洲国家对所有非免税商品和服务适用的税率。它不能低于 15%，但没有最大值。
欧盟成员国的增值税税率
成员国
代码
标准税率
德国
DE
19%
法国
FR
20%
意大利
IT
22%
西班牙
ES
21%
波兰
PL
23%
捷克共和国
CZ
21%
荷兰
NL
21%
什么是增值税申报？
注册增值税后必须完成每个相关时期的增值税申报。增值税申报是准备并向税务机关提交报告的过程，以便向税务机关提供有关您在相关期间所进行交易的信息，并向他们提供您应支付（或在超额缴纳增值税的情况下应收到）的增值税金额。
增值税申报的信息包括向客户收取的增值税、支付给供应商的增值税、跨境销售和采购、进出口。
增值税申报的信息包括向客户收取的增值税、支付给供应商的增值税、跨境销售和采购、进出口。
常见问题：
我应该多久提交一次申报？
这取决于欧洲国家/地区的要求和卖家在该国家/地区的义务。许多欧洲国家要求每月或每季度提交申报。请咨询专业税务人员以获得更多帮助。
什么是关税？
从欧洲以外的国家/地区进口到欧洲国家/地区的货物可能需要缴纳关税。关税税率是根据适用于进口产品的商品海关编码确定的，可能会受到商品原产地的影响。关税和进口增值税是按商品海关价值的百分比计算得出。如需更多帮助，请咨询您的税务顾问。
常见问题：
作为卖家，关税对我来说意味着什么？
从欧洲境外进口的商品可能受到海关管制。必须随进口货物准备海关文件（例如海关申报单）。该文件是海关当局确认需缴纳关税/税款金额的主要信息来源。但在某些情况下，海关当局可能会检查货物，以确定应缴纳的关税和/或税款金额，并要求提供更多信息，特别是为了确定货物是否符合欧洲法规。
什么是进口增值税？
除了适用的关税外，从欧洲国家/地区进口到欧盟成员国的商品还可能需要缴纳进口增值税。其数额是根据货物的海关价值加上适用的税费计算得出。进口增值税通常可以通过增值税申报退税，前提是您在向海关当局申报货物的国家/地区完成了增值税登记，并且您是货物的“所有者”。
什么是发票？
在许多欧洲国家/地区，客户需要增值税发票。您发货的国家/地区和买家所在国家/地区的增值税法规可能会要求您给买家提供增值税发票。增值税发票的开具流程因国家/地区而异。如需获取更多信息，请单击此处。
常见问题：
作为卖家，发票对我来说意味着什么？
所有在欧洲注册增值税的卖家都必须向亚马逊企业买家提供每笔订单的有效增值税发票。
税务代理
如果您是欧盟以外的卖家，必须在某些欧盟国家/地区指定税务代理后，才能注册增值税。
税务代理是个人或企业代表非居民企业处理欧盟增值税事务的过程。在许多欧盟国家，税务代理人对欧盟以外卖家欠缴的增值税负有连带责任。
作为在线卖家，可能需要提供银行担保和额外费用，以确保可靠地委托税务代表。这些额外限制取决于各个国家/地区的要求和税务代理服务提供商。
税务代理是个人或企业代表非居民企业处理欧盟增值税事务的过程。在许多欧盟国家，税务代理人对欧盟以外卖家欠缴的增值税负有连带责任。
作为在线卖家，可能需要提供银行担保和额外费用，以确保可靠地委托税务代表。这些额外限制取决于各个国家/地区的要求和税务代理服务提供商。
请访问我们卖家平台专门的增值税信息页面，了解更多信息。
增值税义务
我是否需要增值税税号？
根据业务性质，您需按照规定在欧洲国家/地区注册增值税税号。这取决于多个因素，包括公司所在地、配送模式以及年销售额等。
了解您是否应注册增值税。
将您的业务告知我们，以便我们帮您确定是否需要注册增值税：
您打算在哪个国家/地区销售？（选择一个）
您有亚马逊卖家账户吗？（选择一项）
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如何知道我是否应该在欧盟登记增值税？
以下信息将帮助您了解潜在的增值税义务。您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您的经营方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
您的公司在哪里？
在英国
在以下情况下，您需要在英国注册增值税：
- 您在英国存放货物，
- 将其出售给英国的消费者，并且
- 您的销售额超过了 85,000 英镑，即英国国内销售的增值税起征点。
在以下情况下，您可能需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
- 您向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您需要在英国注册增值税：
- 您在英国存放货物，或
- 您向英国的（非商业）消费者销售商品，并且
- 您的销售额超过了 70,000 英镑，即英国远程销售的增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您需要在英国注册增值税：
- 您向欧盟的客户出售您在英国存放的商品。
在以下情况下，您可能需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
- 您向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在英国注册增值税
选项 1：自行申报
当您确定需要在英国注册增值税后，请向英国税务机关提交申请表。您可以在 HMRC（英国税务机关）网站上在线提交申请表
在增值税注册流程结束时，您将获得一个增值税税号。您可以用它来：
在增值税注册流程结束时，您将获得一个增值税税号。您可以用它来：
- 提交增值税申报：向 HMRC 说明您已收取的增值税税额，并收回您可能已累加的增值税抵免税额。
- 开具增值税发票：标明向客户收取的增值税
- 收回您的业务开支（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。请参阅如何收回业务开支相关的增值税，获取更多信息
如果您对增值税合规和您的义务有疑问，最好咨询专业人士。
注意：进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
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- 您向其他欧盟国家的消费者销售商品。
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欧盟以外
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- 您向其他欧盟国家的消费者销售商品。
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选项 1：自行申报
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在德国
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- 您在德国存放货物，
- 将其出售给德国的消费者，并且
- 您的销售额超过了 17,500 欧元，即德国国内销售的增值税起征点。
在以下情况下，您可能需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
- 您向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您需要在德国注册增值税：
- 您在德国存放货物，或者
- 您向德国的（非商业）消费者销售商品，并且
- 您的销售额超过了 100,000 欧元，即德国远程销售的增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您需要在德国注册增值税：
- 您向欧盟的客户出售您在德国存放的商品。
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- 您向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在德国注册增值税
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- 提交增值税申报：向 BZSt 说明您已收取的增值税税额，并收回您可能已累加的增值税抵免税额。
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在法国
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欧盟以外
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在意大利
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欧盟以外
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您的公司在哪里？
在意大利
在以下情况下，您需要在意大利注册增值税：
- 您在意大利存放货物，并
- 将其出售给意大利的消费者；
在以下情况下，您可能需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
- 您向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您需要在意大利注册增值税：
- 您在意大利存放货物，或
- 您向意大利的（非商业）消费者销售产品，并且
- 您的销售额超过了 35,000 欧元，即意大利远程销售的增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您需要在意大利注册增值税：
- 您向欧盟的客户出售您在意大利存放的商品。
在以下情况下，您可能需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
- 您向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在意大利注册增值税
选项 1：自行申报
- 提交增值税申报：向意大利税务机关说明您已收取的增值税税额，收回您可能已累加的增值税抵免税额。
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您的公司在哪里？
在西班牙
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在另一个欧盟国家
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- 您在西班牙存放货物，或
- 向西班牙的（非商业）消费者销售产品，并且
- 您的销售额超过了 35,000 欧元，即西班牙远程销售的增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您需要在西班牙注册增值税：
- 您向欧盟的客户出售您在西班牙存放的商品。
在以下情况下，您可能需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
- 您向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在西班牙注册增值税
选项 1：自行申报
- 提交增值税申报：向西班牙税务机关说明您已收取的增值税税额，收回您可能已累加的增值税抵免税额。
- 开具增值税发票：标明向客户收取的增值税
- 收回您的业务开支（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。请参阅如何收回业务开支相关的增值税，获取更多信息
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在西班牙
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欧盟以外
在以下情况下，您需要在西班牙注册增值税：
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欧洲的增值税法规
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更多关于增值税的资源
欧盟税务机关
常见问题解答
获取有关增值税 (VAT) 的常见问题答案。
在欧盟不遵守增值税 (VAT) 义务会造成何种后果？
欧盟国家/地区实行统一的增值税制度。如不遵守欧盟增值税注册和内部合规性要求，会造成严重后果：
- 通常来说，您必须向相应（欧盟）税务机关支付应缴纳的增值税，外加应缴纳之日到支付当日所拖欠的利息。一般从您获得增值税税号，在销售中应用增值税并向税务机关缴纳增值税之日算起（尽管在此期间并未在销售中收取增值税）。
- 如果税务机关得知您不遵守增值税义务，您可能会面临罚款。罚款数额通常取决于增值税的应缴数额以及未遵守增值税义务的时长。逾期注册的罚款通常是根据应向税务机关缴纳的增值税数额的百分比来计算。罚款的计算方式因国家/地区而异。如果您未遵守增值税义务，无论是有意还是无意，都可能遭到政府当局的刑事起诉。
如果亚马逊收到您未能遵守增值税合规义务的通知，可能会剥夺您在亚马逊网站的销售特权。证明增值税的合规性后，才可重新发布商品。
在增值税资源网站上，我们为您提供了一些实用信息，可帮助您了解增值税合规性的相关义务。但这些信息并不是完整的指南或税务建议。如果您对自身义务有疑问，我们建议您咨询相关税务机关或独立税务顾问。
- 通常来说，您必须向相应（欧盟）税务机关支付应缴纳的增值税，外加应缴纳之日到支付当日所拖欠的利息。一般从您获得增值税税号，在销售中应用增值税并向税务机关缴纳增值税之日算起（尽管在此期间并未在销售中收取增值税）。
- 如果税务机关得知您不遵守增值税义务，您可能会面临罚款。罚款数额通常取决于增值税的应缴数额以及未遵守增值税义务的时长。逾期注册的罚款通常是根据应向税务机关缴纳的增值税数额的百分比来计算。罚款的计算方式因国家/地区而异。如果您未遵守增值税义务，无论是有意还是无意，都可能遭到政府当局的刑事起诉。
如果亚马逊收到您未能遵守增值税合规义务的通知，可能会剥夺您在亚马逊网站的销售特权。证明增值税的合规性后，才可重新发布商品。
在增值税资源网站上，我们为您提供了一些实用信息，可帮助您了解增值税合规性的相关义务。但这些信息并不是完整的指南或税务建议。如果您对自身义务有疑问，我们建议您咨询相关税务机关或独立税务顾问。
如何收取和追回增值税？
要收取增值税，您必须先注册增值税并获取增值税税号。注册增值税后，您必须遵守您所注册的欧盟国家/地区适用的增值税法规。通常，这意味着您应该对销售的商品收取增值税（如果适用），并在增值税合规的发票上注明此项税款（请咨询您的税务顾问，了解有关发票要求的具体建议）。
向当地税务机关缴纳的增值税金额，即向买家收取的增值税，可由您的业务采购/成本产生的增值税抵免（请咨询税务顾问了解可收回的增值税税项）。
请注意，您应了解您注册的每个国家/地区的增值税申报和发票要求。尽管这些要求相似，但是仍有显著差别。
向当地税务机关缴纳的增值税金额，即向买家收取的增值税，可由您的业务采购/成本产生的增值税抵免（请咨询税务顾问了解可收回的增值税税项）。
请注意，您应了解您注册的每个国家/地区的增值税申报和发票要求。尽管这些要求相似，但是仍有显著差别。
我是否需要在多个国家/地区注册增值税？
如果您在欧盟多个国家/地区存放、运输或销售商品，您可能需要在多个国家/地区注册增值税。如果是这种情况，您需要在多个国家/地区提交增值税申报。
在多个国家/地区注册增值税的要求较有不同，我们建议您咨询税务顾问，特别是如果您在欧盟境内的多个国家/地区存放商品或进行远程销售。
在多个国家/地区注册增值税的要求较有不同，我们建议您咨询税务顾问，特别是如果您在欧盟境内的多个国家/地区存放商品或进行远程销售。
我从欧盟境外向欧盟国家/地区销售商品（我在欧洲没有企业成立地，也未将商品储存在欧盟境内）。我是否需要注册增值税？
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我将欧盟境外国家/地区的商品销售至欧盟国家/地区。我需要在哪里注册增值税？
当从一个欧盟国家/地区向另一个欧盟国家/地区销售商品时，您需要注意，不同的国家/地区的所实行的增值税要求和税率也不尽相同。如果您的商品存放地处于某个欧盟国家/地区内，则需要在此国家/地区注册增值税。此外，如果您将自己的商品从一个欧盟国家/地区转移到另一个欧盟国家/地区，或者亚马逊（亚马逊物流）将您的商品从一个运营中心转移到另一个您将要储存商品的指定国家/地区，则此类转移行为也可能被视为需要收取增值税的交易。您必须遵循所有适用的增值税义务，其中包含亚马逊商城网站所在地的增值税义务、您要交付或者配送商品的目的地国家/地区的增值税义务以及任何其他国家/地区的增值税义务（例如您进口商品的非欧盟国家/地区）。
在超过增值税起征点多久之后需要在卖家平台上传增值税税号？
您应监控自己的账户，在超过起征点或违反其他增值税注册要求时，立即向相应税务机关或亚马逊增值税服务申请增值税税号。考虑到完成此流程需要时间，我们建议您在超过增值税起征点前申请增值税税号。
欧盟增值税注册号和本地增值税税号有何不同？
欧盟增值税注册号 - 在 VIES 系统中验证并发布的增值税注册号。欧盟增值税注册号开头为授予此编号的国家/地区前缀（如 IT 代表意大利，ES 代表西班牙）。
本地增值税注册号 - 本地增值税注册号中没有国家/地区前缀，原则上仅用于授予此编号的国家/地区的境内交易（例如，从国内供应商处购买商品）。
本地增值税注册号 - 本地增值税注册号中没有国家/地区前缀，原则上仅用于授予此编号的国家/地区的境内交易（例如，从国内供应商处购买商品）。
什么是税务识别编号？
税务识别编号为销售伙伴合法成立企业所在的国家/地区发布的官方税务识别编号。例如，如果在法国合法成立企业，当地税务识别编号就是其 SIRET 编号。同样，如果在中国合法成立企业，则当地税务识别编号就是统一社会信用代码，如果是个人经营，则为中国身份证上的证件号码。
由于行政错误，注册增值税税号时使用的企业名称与卖家平台中的法定名称不匹配。我需要做些什么？
我们无法接受与您的法定名称不匹配的增值税税号。您必须联系相应税务机关更新注册增值税税号时使用的企业名称，或者向税务机关申请一个与卖家账户中的法定名称对应的新增值税税号。
您也可以在卖家平台更改您的企业名称，但这会触发账户验证流程，您必须提供相应证据以通过验证。
您也可以在卖家平台更改您的企业名称，但这会触发账户验证流程，您必须提供相应证据以通过验证。
注意：本页的信息不构成法律、税务或其他专业意见，也无意将其取代。有关增值税义务的具体建议，我们建议您咨询税务顾问。此外，2021 年 1 月将进行一些立法变更，可能会影响本页提供的信息。
